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    文章来源:“小金库”专项治理工作领导小组办公室     点击数: 1037    添加时间: 2010-10-12  
关于印发《安徽大学国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案》的通知

 

各院、系、教学部,校直机关各部门,各直属、附属单位:

《安徽大学国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案》业经学校研究通过,现印发给你们,请遵照执行。

特此通知。

 

 

            安徽大学

            二○一○年九月三十日

 

 

 

安徽大学国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案 

校政秘2010239

为认真贯彻落实《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》(中办发〔200918号)、中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委《关于印发〈国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法>的通知》(中纪发〔201029号)和安徽省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅、省国资委《关于印发<安徽省国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法>的通知》(皖纪发〔201013号)精神,根据安徽省教育厅《关于印发<安徽省教育厅国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案>的通知》(皖教工委〔201019号)要求,结合学校实际,现就开展安徽大学国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定如下实施方案:

一、专项治理的范围和内容

专项治理的范围:学校及学校附属单位所属国有及国有控股企业,包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司(以下简称国有企业)。

专项治理的内容:凡国有企业违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均纳入治理范围。重点是2008年以来有无设立“小金库”情况及各项资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,应追溯到以前年度。

国有企业“小金库”主要表现形式包括:

(一)隐匿收入设立“小金库”

1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;

2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”;

3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”;

4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

(二)虚列支出设立“小金库”

1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;

2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”;

3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

(三)转移资产设立“小金库”

1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”;

2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;

3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;

4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。

(四)其他形式设立“小金库”

二、专项治理方法和步骤

此次专项治理工作从《安徽省教育厅国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案>》下发之日起至20101220日前基本结束,主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。共分为三个阶段:

(一)自查自纠阶段(截至20109月底)

全校各企业单位要按照《安徽大学国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作实施方案》(以下简称《方案》)要求,落实工作措施,认真组织自查,做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题,不隐瞒,不袒护,并自觉纠正。自查自纠工作结束后,各单位要写出自查自纠情况报告,并将报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》(可从“安徽教育网-下载中心”下载)一并上报领导小组办公室。各单位主要负责人要认真组织实施本单位的自查自纠工作,并在自查自纠情况报告表上签字,对报告表的真实性负责。

为保证自查效果,各单位在《方案》下发后,要建立健全工作机制,切实加强组织领导,形成一把手负总责、层层抓落实的工作格局;各企业要增强政治责任感和工作紧迫感,把治理工作摆上重要日程;要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导,提高企业干部职工对专项治理工作的思想认识,营造浓厚的社会舆论氛围;要拓宽监督渠道,支持群众监督,鼓励群众举报;要细化实施方案,明确政策规定,切实做好布置培训,确保动员部署深入到位;学校治理“小金库”工作领导小组将组织力量及时做好政策解释和咨询工作,并有重点地进行督促指导。各单位要组织力量开展内部大检查,尽量把问题解决在自查阶段。自查面必须达到100%

(二)重点检查阶段(截至20101120日)

在自查自纠基础上,学校治理“小金库”工作领导小组办公室将配合上级检查机构开展对重点单位的检查。

1.收支规模较大的企业或单位;

2.投资链条较长、分支机构多的企业或单位;

3.未纳入合并报表范围的表外资产金额较大的企业或单位;

4.以前年度发现存在“小金库”的企业或单位;

5.有群众举报的企业或单位;

6.自查自纠措施不得力、工作走过场的企业或单位。

重点检查将与学校规范津补贴、规范资产管理、节约和控制成本支出、加强票据管理、财务管理、会计工作规范化、审计监督等日常工作相结合,整体推进,综合实施。

(三)整改落实阶段(截至20101220日)

各单位要针对治理工作中发现的问题,及时制定整改措施并抓好落实,做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中,领导小组要对各单位整改落实情况督促指导,并根据出现的问题,深入剖析产生问题的原因,完善制度,强化源头治理,建立和完善防治“小金库”的长效机制。

各单位在全部整改工作完成后,将专项治理工作情况形成书面总结报告,于20101215日前报送学校治理“小金库”工作领导小组办公室。

三、专项治理的政策规定

根据安徽省教育厅《关于印发<安徽省教育厅国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施方案>的通知》(皖教工委〔201019号),对专项治理中发现的“小金库”,按照“依法处理,宽严相济”的原则进行处理。

(一)“小金库”治理工作鼓励自查,对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的,对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚,对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”,要如数转入符合规定的单位账簿,依法进行财务、税务等相关处理。学校对各单位的抽查和各单位内部组织的检查,视同自查。

(二)对被查发现的“小金库”,除依法进行财务、税务等相关处理外,还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚,并依纪依法追究责任。

对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员,依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》,严肃追究责任。

(三)对专项治理工作中走过场的单位,学校专项治理工作领导小组将了解掌握有关情况,给予通报批评并责令整改;对问题严重的,要追究主要负责人的责任。

(四)对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的,或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的,要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的,移交司法机关依法处理。

(五)《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》下发后再设立“小金库”的,对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理,按照组织程序先予以免职,再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

(六)对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题,按国家有关法律法规进行处理。

四、专项治理的组织领导

学校治理“小金库”工作领导小组,负责指导和协调学校范围内“小金库”治理工作,研究制定有关治理措施,协调解决有关重要问题。领导小组下设办公室,负责“小金库”治理的日常组织协调工作。资产经营公司、出版社、后勤服务集团具体负责本单位及所属国有企业的专项治理工作。

五、专项治理的工作要求

(一)做好宣传发动

根据学校治理“小金库”工作领导小组的统一部署,学校主页要积极宣传开展“小金库”专项治理工作的重要意义、工作内容和政策规定。校属各企业要把思想认识统一到中央和学校的决策部署上来,高度重视“小金库”专项治理工作,及时向领导小组办公室报告工作开展情况,加强信息沟通,并通过多种形式开辟宣传专栏,推动治理工作深入开展。

(二)落实举报制度

 领导小组设立治理“小金库”工作举报电话、信箱和电子邮箱(举报电话:0551-3861581,电子邮箱:jwb@ahu.edu.cn,举报信箱设在龙河校区行政南楼一楼和磬苑校区办公楼一楼)。领导小组办公室工作人员要认真做好举报受理工作并为举报人保密,切实保护举报人的积极性和合法权益。对举报有功的单位和个人,根据政策,按查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额,给予3%-5%的奖励,奖金最高额为10万元。

(三)明确岗位职责

 领导小组办公室牵头、资产经营公司和后勤服务集团配合,具体负责检查工作的组织实施,对查出的违规违纪问题如实报送,不得隐瞒;纪检监察室、党委组织部负责有关治理工作纪律规定执行情况的监督检查,要严肃查处违规违纪典型,对违规违纪问题及有关责任人员做出处理;党委宣传部负责“小金库”专项治理的宣传报道工作。

(四)加强综合治理

专项治理要与会计信息质量检查、内部控制评价和内部控制机制建设相结合;要与强化企业管理、完善法人治理结构、深化企业改革发展相结合;要与落实企业职工工资管理调控、企业负责人薪酬和职务消费有关规定相结合;要与开展国有企业效能监察、纪律检查和行政监察相结合;要与扩大内需促进经济增长政策措施落实监督检查和工程建设领域突出问题专项治理相结合;要与出资人监管、财政监管、审计监督等日常监督工作相结合,协调推进,综合实施,增强治理实效。

(五)加强工作督导

学校治理“小金库”工作领导小组办公室要加强与各单位的沟通和联系,及时研究专项治理的有关政策规定和工作要求,加强对自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的督促指导和组织协调,建立起分工明确、配合有力的专项治理工作协调机制,并加强对重点单位的督促和指导,确保专项治理工作各项措施落到实处。

(六)构建长效机制

专项治理要注重源头治理,形成“标本兼治、纠建并举”的治理工作体系。一方面要通过企业自查自纠和重点检查,查清并纠正设立“小金库”等资产和资金管理中存在的不规范行为;另一方面要以专项治理工作为契机,摸清企业“小金库”产生的根源,通过完善体制、深化改革、健全制度和强化监管,建立国有企业防治“小金库”的长效机制。

    附件:《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》及填报说明(略)

 

 

 

 

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