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  • 安徽大学公务卡使用管理办法

  • 发布人:财务处  发布时间:2016-12-20  阅读次数:1592

  • 第一章 总则

          第一条 为适应财政国库集中支付制度改革,规范学校财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,加强资金监督,根据省财政厅《关于在省直预算单位全面实行公务卡制度改革的通知》《安徽省省级预算单位公务卡管理办法》等相关规定,结合学校实际,制定本办法。

          第二条 本办法所称公务卡,是指学校工作人员经单位审核确认后,以个人名义在商业银行开立,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡既具有普通信用卡的授信消费等共同属性,又具有财政财务管理的独特属性。
          职工个人作为公务卡持有人(以下简称持卡人)承担用卡相关责任。
          第三条  公务卡的发卡银行(以下简称发卡行)为学校零余额账户开户银行。
          第四条  持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向财务处申请办理报销手续。

          第五条  与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,由财务处通过省级财政一体化管理信息系统的公务卡管理子系统(以下简称公务卡系统)办理。财务处依托公务卡系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当按规定时间办理公务卡资金还款手续。


    第二章 公务卡日常管理

          第六条  公务卡由财务处组织各单位工作人员统一向发卡行申请办理,申办成功并经持卡人核实确认后,发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡系统进行管理。

          第七条  公务卡的办理范围为经审核确认的在职教职工。聘用人员和离退休人员确因工作需要,经个人申请,所在单位和财务处审核,可办理公务卡。
          第八条  公务卡办理流程:
          1.申请办理公务卡的教职工填写《公务卡申请表》,提供本人身份证正反两面复印件一份,交学校师生综合服务大厅财务服务窗口。
          2.财务处对申请办卡教职工的相关资料进行确认并集中送公务卡发卡行。发卡行按规定程序审核资料并办理公务卡。
          3.发卡行将办好的公务卡及相关资料直接寄送申请人。教职工收到公务卡后应及时办理开卡手续,并将持卡人姓名和卡号等信息及时反馈学校财务处。
          第九条  学校工作人员有新增、调动和退休等情况时,财务处应及时与发卡行联系,申请办理新增或停用注销公务卡的相关手续,并通知发卡行及时维护公务卡系统。  
          第十条  公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向财务处申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,学校不承担私人消费行为引致的一切责任。
          第十一条  公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的挂失和补办等事项,由个人自行到发卡行申请办理,并到学校财务处办理登记手续,以便及时通知发卡行维护公务卡系统。 
          第十二条  持卡人因调动、离职等原因离开学校或办理退休手续,应及时通知财务处,并按要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

    第三章 公务卡支付管理

          第十三条  凡列入省级预算单位公务卡强制结算目录的公务支出项目,必须按规定使用公务卡结算,不再使用现金结算。列入省级预算单位公务卡强制结算目录的公务支出事项包括办公费、差旅费、会议费、培训费等17款商品和服务支出类科目(详见附件)。
          原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式,也可使用公务卡结算。
          第十四条  下列情况可暂不使用公务卡结算:
          (一)在县级以下(不包括县级)地区发生的不具备刷卡条件的公务支出;
          (二)在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;
          (三)按规定支付给个人的支出;
          (四)签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。
          除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算同时也不能采用转账方式结算的,须书面说明情况,并提供相应支撑材料,经财务处审核同意后方可报销。
          第十五条  持卡人在购买商品、服务等公务活动时,应在授信额度内,使用公务卡刷卡结算,并取得消费交易凭条(银行消费POS凭单)和报销发票等相应财务报销凭证。
          第十六条  每张公务卡都有一定的信用额度,持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过学校财务处提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。
          第十七条  持卡人一般不得通过公务卡透支提取现金。凡持卡人透支提取现金,视同个人消费行为,因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。
          第十八条  持卡人使用公务卡进行公务消费后,应在规定期限内办理报销手续,以便财务处及时向持卡人账户还款。公务卡具体记账日期、免息天数及还款日期等以发卡行规定为准。
          第十九条  持卡人应按照与发卡行约定的方式,及时查看公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。


    第四章 公务卡报销管理

          第二十条  持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,提前五个工作日到财务处办理报销手续。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用及对个人信用的影响,由持卡人承担。
          第二十一条  持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当规范填写报 销审批单,并附有关财务报销凭证(发票等)和公务卡消费凭证(银行消费POS凭单),按照学校规定的财务报销程序履行审批手续后提交财务处审核报销。
          第二十二条  财务人员按照现行财务制度对公务卡刷卡消费凭证进行合规性审核,符合报销条件的予以报销,通过公务卡系统进行还款结算;不予报销部分由持卡人在规定的期限内自行还款。
          第二十三条  因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回学校财务处,并由学校财务处及时退回零余额账户。
          第二十四条 刷卡交易凭条(银行消费POS凭单)未取得或不慎遗失的, 持卡人须提供银行对账单,或者持卡人姓名、公务卡号、交易时间和消费金额等信息。
          第二十五条  确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可以先垫资还款,再按正常程序申请报销,经财务处审核后将报销资金转到公务卡,持卡人可自行决定提现或用于个人消费。
          第二十六条  实行公务卡结算方式后,原则上不再办理现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时,经财务处负责人审批同意后,可适当预借现金,或由个人先行垫付资金,然后按照财务报销程序进行报销。
          第二十七条  为方便持卡人及时还款,可将本人在发卡行的借记卡账户作为公务卡的签约还款账户。持卡人事先垫支偿还的公务消费款项,在完成报销手续后仍通过公务卡系统划转到公务卡中。


    第五章    管理职责

          第二十八条  财务处在公务卡管理工作中的主要职责:
          (一)制定公务卡管理的有关制度规定,组织好单位公务卡实施工作。
          (二)负责公务卡日常管理工作,包括公务卡统一办理,新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。
          (三)严格执行省级公务卡强制结算目录规定,加强公务支出报销审核。
          (四)通过公务卡系统,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作;指定专人定期同财政、发卡行对账,做到日清月结,确保账账相符。
          (五)督促持卡人规范使用公务卡,协助发卡行向有逾期欠款的持卡人催收欠款。
          (六)配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。
          第二十九条  持卡人的主要职责:
          (一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善或还款不及时等原因引起的公务卡有关责任。
          (二)严格按照省级公务卡管理办法和公务卡强制结算目录规定,使用公务卡结算和报销,并接受单位财务处的监督管理。
          (三)及时办理报销手续,归还公务卡项下银行欠款。因调动、离职等原因离开学校或办理退休手续,应及时通知财务处,并按要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。
          (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。
          第三十条  严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。


    第六章 附则

           第三十一条  本办法由财务处负责解释。

           第三十二条  本办法自颁布之日起施行。

           附件:省级预算单位公务卡强制结算目录



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