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  • 安徽大学会计档案管理办法

  • 发布人:办公室  发布时间:2010-10-02  阅读次数:874
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    校政〔2007〕53号

    第一章 总则

        第一条 为了加强我校会计档案管理,更好地为学校建设和发展服务,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》和《安徽省会计档案管理办法实施细则》的有关规定,结合学校实际,制定本办法。
        第二条  加强会计档案管理工作,建立健全会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、存放有序、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
        第三条  会计档案由学校财务主管部门负责整理、归档,学校档案馆按规定时间定期接收。

    第二章 会计档案的归档范围

        第四条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括:
        1、会计凭证类:原始凭证,记账凭证,汇总凭证,其他会计凭证。
        2、会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产账,辅助账簿,其他会计账簿。 
        3、财务报告类:年度部门预决算报表、财务决算分析,本年度财务工作总结和下年度财务工作计划。
        4、其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,职工工资表,职工工资变动文件,重要经济合同,财务规章制度以及其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册等。

    第三章 会计档案的整理立卷

        第五条  每年形成的会计档案,应当按照归档要求,整理立卷、装订成册、编制会计档案保管清册。会计档案按其形式分为会计凭证、会计账簿、会计报告、其他四类,每个类别再按年度分开装订成册。
        第六条  会计凭证的整理立卷。将记账凭证连同所附原始凭证、凭证汇总表,按照相关规定,规范装订,由会计科负责人加盖骑缝章。会计凭证案卷封面应写明单位名称、年度、月份、本月共几册、本册是第几册、记账凭证的起讫编号、张数、保管期限、档号、并由学校财务主管部门负责人、立卷人分别签名或盖章。
        第七条  会计账簿的整理立卷。按照账簿的种类按年分别立卷,一本为一册,会计账簿案卷封面应写明单位名称、账簿名称、所属年度、卷内张数、保管期限、档号,并由学校财务主管部门负责人、立卷人签名或盖章。活页式账簿应按规定装订成册、逐项填写,并加盖名章和单位公章。
        第八条  财务报告的整理立卷。年度财务报告应装订成一本为一卷,决算审核意见书、审计报告等应分别附在该期财务报告中一起装订,卷内须逐页顺序编写页码。财务报告案卷封面应写明单位名称、报表名称、所属年度、卷内张数、保管期限、档号、并由学校财务主管部门负责人、立卷人分别签名或盖章。
        第九条  各单位会计人员对其他类会计档案要认真收集、审查、核对,并分别进行整理立卷,案卷封面应写明单位名称、材料名称、所属年度、卷内张数、保管期限、档号,并由学校财务主管部门负责人、立卷人分别签名或盖章。

    第四章 会计档案的保管和查阅

        第十条  当年形成的会计档案,在会计年度终了后,由财务处保管四年,期满之后,由财务处编制移交清册,移交学校档案馆统一保管。交接会计档案时,交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接,并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后,交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。移交学校档案馆保管的会计档案,原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的,学校档案馆应当会同财务处经办人员共同拆封整理,以分清责任。
        第十一条  会计档案按类别分柜存放,每类再按年度顺序依次排列,以便查找和利用。
        第十二条  保管会计档案严格执行安全保护制度,配置防火、防盗、防潮、防虫、防鼠等设备设施。
        第十三条 查阅会计档案必须遵循以下规定:
        1、学校财务主管部门会计人员因业务工作需要,可以到财务处档案室查阅会计档案,如需要将档案资料带出档案室,须经档案保管人员登记后方可带出,但原则上应当日归还。借用日期需超过当日的,必须经学校财务主管部门档案分管科室负责人批准。
        2、学校内各单位因业务工作需要查阅或复印本单位会计档案资料,需携带单位公函,由单位盖章或负责人审批,经学校财务主管部门负责人批准。
        3、校外人员需要查阅或复印会计档案资料,必须携带单位公函,通过学校纪委、监察审计部门与学校财务主管部门负责人批准后,方可进行。
        4、会计信息(电子)资料查询。本年度信息查询由各业务柜台会计办理,跨年度及复杂(电子)资料的查询由学校财务主管部门科室负责人负责办理。审批手续比照上述规定执行。
        5、查阅或复制会计档案的人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。到学校档案馆查询会计档案,须财务档案保管人员陪同或持有学校财务主管部门档案分管科室出具查询具体内容的介绍信,方可查询。
        第十四条  采用计算机进行会计电算化核算的会计账务,应当保存打印的纸质会计档案,同时应按规定妥善保管磁性介质会计档案。
        第十五条 各类会计档案的保管期限与销毁严格按《安徽省会计档案管理办法实施细则的通知》(省财会字[1999]691号)办理。
        第十六条 自公布之日起施行。
        第十七条 本办法由财务处负责解释。校内二级财务核算单位的会计档案管理遵照本办法执行。

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