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  • 安徽大学资金结算中心结算管理暂行办法

  • 发布人:  发布时间:2010-07-08  阅读次数:2081
  • 第一章  总  则

        第一条  资金结算中心是全校经济活动各项资金结算和清算的中介,是现金出纳中心。为了规范结算行为,保障结算活动当事人的合法权益,加速资金周转,促进学校各项工作的发展,参照国有商业银行的结算管理办法,特制定本办法。
        第二条  资金结算中心的主要任务是:根据经济往来组织结算;准确、及时、安全地办理结算;按照有关法律、行政法规和本规定的要求管理结算,保障结算活动的正常进行,为各开户单位的经济活动提供高效优质服务。
        第三条 开户单位和个人在办理结算时,必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项要求,不得损害学校利益和社会公共利益。
        第四条 开户单位的各项经济往来,除了国家现金管理规定允许使用现金的以外,都必须办理转帐结算。
        第五条 单位、个人和结算中心办理结算必须遵守下列原则:
        (一)恪守信用,履约付款。
        (二)谁的钱进谁的账。
        (三)结算中心不垫款。
        第六条  资金结算中心按照结算办法规定,认真审核各种票据、凭证。收付双方发生的经济纠纷,由其自行负责处理。
        第七条  结算中心依法为开户单位的存款保密,维护其资金的自主支配权,保障其存款的正常支付。
     

    第二章  账户管理

        第八条  开户条件与账户行为准则
        (一)凡学校内部独立核算单位及其它具备开户条件的单位,均可申请在结算中心开设基本(结算)账户。
        (二)账户开设后,只允许本单位资金往来使用,不准出租、出借或转让给其它单位或个人使用,不得开具空头支票。
        (三)各种收付款凭证必须如实填写,不得巧立名目,弄虚作假,套取现金,严禁利用账户搞非法活动。
        (四)各开户单位库存现金限额,由结算中心根据各单位业务需要并参照国有商业银行的规定核定。
        第九条  开户手续
        (一)单位申请开户,必须填制“开户申请书”或开户证明信,经结算中心审查同意,连同盖有单位财务专用章或单位公章及负责人名章的印鉴卡,送结算中心办理开户手续。
        (二)开户单位在结算中心预留的印鉴必须与账户名称一致。
        (三)除经学校批准可在银行开设账户的单位外,校内各独立核算单位和非独立核算单位,已在社会金融机构开立的账户,都必须归集到结算中心开户,开户手续参照上述规定办理。
        第十条  账户的名称变更、合并和撤销
        (一)开户单位申请变更账户名称,须有学校的正式批文,并须经结算中心审查同意。
        (二)开户单位需要合并、撤销账户,必须先与结算中心核对存(贷)款余额,无误后,方可办理合并和撤销账户手续。合并、撤销账户时,应将未用完的空白重要凭证(支票、付出凭证)交回结算中心注销作废。销户后,由于未交回的空白重要凭证而产生的一切问题,均由原开户单位承担全部责任。

    第三章  结算管理

        第十一条  银行汇票
        (一)结算中心的开户单位收到外地签发的银行汇票时,应及时填写银行进账单并送银行办理转帐。
        (二)银行汇票的付款期限为一个月(不分大月小月,统按次月对日计算,到期日遇节假日顺延)。逾期汇票,兑付银行不予受理。
        第十二条  汇兑   
        (一)汇兑(信、电)是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算。
        (二)汇款人可根据需要在“汇款金额"大写栏前填写“现金"字样,汇入银行可以支付现金,也可在电(信)汇凭证上注明“留行待取”、“凭印鉴支取”、“不得转汇”等字样。
        (三)汇兑的邮电费、手续费的收取均按银行规定的统一收费标准执行。
        (四)汇款人对汇出款项要求退汇时,应持正式函件或本人身份证件连同原信(电)汇回单到结算中心申请退汇,由结算中心转汇出银行通知对方银行,经解付汇款银行证实汇款确未支付,方可退汇。
        (五)在结算中心开户的单位办理汇款时,须填写电(信)汇凭证,详细填明汇入地点,并冠省(自治区、直辖市) 市(县)以及汇入银行名称、收款人名称、汇款用途等项内容(加盖印鉴),交结算中心代办汇兑手续,由结算中心分别电信汇,汇总填写汇款凭证转交银行办理汇款。
        第十三条  支票
        (一)支票是存款人签发给收款人办理结算的票据。
        (二)支票分为现金支票和转帐支票两种。现金支票可以转帐,转帐支票不能支取现金。
        (三)支票一律记名。除现金支票金额起点为100元以外,转帐支票可不受金额起点限制。支票有效期为十天,从签发次日算起,到期遇节假曰顺延。逾期支票,结算中心不予受理。
        (四)支票大小写金额和收款人不得涂改,其他内容如有更改,必须由签发人加盖预留印鉴予以证明。
        (五)签发人必须在存款账户余额内按照规定向收款人签发支票。对签发的空头支票或印章与预留印鉴不符的支票,结算中心除退票外,将按票面金额处以百分之五但不低于一百元的罚款。
        (六)已签发的现金支票遗失,可以向结算中心申请挂失。挂失前已经支付,结算中心不予受理。
        (七)存款人领用支票,必须填写领用单并加盖预留印鉴,由结算中心登记管理。账户结清时,必须将全部剩余空白支票交回结算中心注销。
        第十四条  托收承付和委托收款结算
        校内开户单位委托银行付款的款项,结算中心在收到专业银行的托收承付通知后,经初审凭证合格即填发承付凭证,二十四小时内通知付款单位。付款单位接到承付凭证后,应立即审查托收的内容,如有异议,应在两天内向结算中心提出拒付理由书,办理拒付手续。如承付单位在规定时限内不提出拒付理由,到期即按同意承付处理。
        第十五条  结算中心办理各项结算业务,根据承担的责任和业务成本以及应付给有关部门的费用,分别收取邮费、电报费、手续费、凭证工本费、挂失手续费。

    第四章  结算纪律和责任

        第十六条  各单位办理结算,必须严格遵守银行结算办法和上述结算办法。不准出租、出借或转让账户;不准签发空头支票和远期支票。
        第十七条  结算中心办理结算,必须严格执行结算管理的各项规定,需要向外寄发的结算凭证,必须及时送达国家银行。不准挪用、截留客户的结算资金。
        第十八条  开户单位办理结算,未按规定填写票据或者填写有误,影响资金使用或造成资金损失的,由其自行负责。
        第十九条 开户单位违反结算中心结算管理规定和纪律,结算中心按有关规定予以经济处罚,情节严重的,应停止其使用有关结算工具,由此造成的后果责任自负。

    第五章  附  则

        第二十条  校内各开户单位办理结算适用本办法,未尽事宜,一律按人行颁布的《支付结算办法》的规定执行。
        第二十一条  本办法如有与国家银行结算办法相抵触的地方,一律按照国家银行结算办法执行。
        第二十二条  本办法由安徽大学资金结算中心负责解释、修改。
        第二十三条  本办法自发布之日起执行。


     

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